은퇴 후 배당금 생활의 현실 - 세금과 건강보험료 폭탄을 피하는 5가지 방법

 

1. 금융소득 종합과세, 도대체 기준이 뭐예요?

많은 분들이 은퇴 후 배당금이나 이자로 편안하게 생활하는 꿈을 꾸시죠? 하지만 이 꿈을 이루려면 꼭 알아야 할 세금 폭탄이 있어요. 바로 '금융소득 종합과세'라는 제도입니다. 이자 소득과 배당 소득을 합친 금액이 1년에 2,000만 원을 넘으면 이 세금의 대상이 됩니다. 2,000만 원을 초과하는 순간, 여러분의 금융소득은 근로소득이나 사업소득 같은 다른 소득과 합쳐져서 세금을 계산하게 돼요.

이렇게 다른 소득과 합쳐서 세금을 매기는 것을 '종합소득세'라고 부릅니다. 종합소득세는 소득이 많을수록 세율이 높아지는 '누진세율'을 적용받기 때문에, 세금 부담이 확 늘어날 수 있어요. 특히 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 세금만 늘어나는 것이 아닙니다. 정부가 주는 각종 복지 혜택이나 지원 대상에서 제외될 수도 있어요. 심지어 비과세 종합저축이나 ISA 같은 절세 상품에 새로 가입하는 것도 제한될 수 있으니, 2,000만 원 기준은 정말 중요하죠.

 

물론 다른 소득이 전혀 없는 은퇴자라면 금융소득이 7,000만 원까지도 추가 세금이 없을 수 있다는 이야기도 있어요. 하지만 2,000만 원 기준은 2013년부터 12년째 그대로라서, 물가 상승을 고려하면 기준이 너무 낮다는 비판도 많습니다. 그래서 배당금 생활을 계획한다면, 이 2,000만 원 기준을 넘지 않도록 소득을 잘 관리하는 것이 핵심입니다.

2. 건강보험료 폭탄, 1,000만 원과 2,000만 원 중 어떤 기준을 봐야 하나요?

금융소득 때문에 세금보다 더 무서운 것이 바로 건강보험료(건보료) 폭탄입니다. 건보료는 직장가입자와 지역가입자에 따라 기준이 완전히 달라지기 때문에, 자신의 상황을 정확히 아는 것이 중요해요. 직장가입자는 급여 외 소득(금융, 사업, 임대 등)이 연간 2,000만 원을 초과할 때 추가 건보료가 부과됩니다. 여기서 중요한 점은, 금융소득이 1,000만 원 이하일 경우에는 이 합산 대상에서 제외된다는 사실이에요.

만약 여러분이 직장인이고 다른 소득이 없다면, 금융소득이 2,000만 원까지는 추가 건보료가 나오지 않을 수 있어요. 하지만 지역가입자는 기준이 훨씬 엄격합니다. 지역가입자는 금융소득이 1,000만 원을 초과하는 순간, 초과된 금액뿐만 아니라 전체 금융소득이 건보료 산정 대상에 합산됩니다. 예를 들어, 1,000만 원을 단 1만 원이라도 넘기면 전체 금액에 약 8%의 보험료가 추가로 발생하게 되어 부담이 엄청나게 커지죠.

은퇴 후 배당금 생활을 할 때, 배당소득세 15.4%에 건보료 7.09%, 장기요양보험료 0.92%까지 합치면 총 23.41%가 공제됩니다. 배당금 1,000만 원을 받아도 실제로 쓸 수 있는 돈은 약 766만 원밖에 안 된다는 뜻이에요. 그래서 건보료 부담을 줄이려면 금융소득을 1,000만 원 미만으로 관리하는 것이 가장 중요합니다.

3. 피부양자 자격은 어떻게 하면 유지할 수 있나요?

많은 은퇴자들이 자녀의 직장보험에 '피부양자'로 등록해서 건보료를 내지 않으려고 합니다. 하지만 배당금 생활은 이 피부양자 자격을 유지하는 데 큰 걸림돌이 될 수 있어요. 피부양자 자격을 유지하려면 소득 요건과 재산 요건을 모두 충족해야 합니다.

소득 요건을 보면, 이자, 배당, 사업, 공적연금, 급여 등을 합산한 연 소득이 2,000만 원을 넘으면 안 됩니다. 만약 재산세 과세표준이 5억 4천만 원을 넘고 9억 원 이하인 경우에는 소득 기준이 더 낮아져서, 연 소득이 1,000만 원 이하여야만 자격이 유지됩니다. 소득 외에도 재산 요건이 있어요. 주택이나 토지 같은 재산세 과세표준 합계액이 5억 4천만 원을 넘으면 소득이 전혀 없어도 피부양자에서 탈락할 수 있습니다. 만약 재산세 과세표준이 9억 원을 초과한다면 소득과 관계없이 무조건 지역가입자로 전환됩니다.

피부양자 자격이 박탈되면 지역가입자로 전환되어 소득과 재산을 기준으로 건보료를 내야 합니다. 따라서 배당금 생활을 계획할 때는 금융소득 2,000만 원(혹은 1,000만 원) 기준과 재산 기준을 꼼꼼하게 확인하고 관리해야 합니다. 자녀의 직장보험 피부양자로 등록하는 것이 가장 좋은 건보료 절약 방법 중 하나이지만, 소득과 재산 요건을 충족해야만 가능해요.

4. 해외 주식 투자는 건보료에 영향을 미치지 않나요?

배당 투자를 할 때 국내 주식과 해외 주식 중 어떤 것이 세금과 건보료에 유리한지 궁금할 수 있어요. 해외 주식 투자의 매매 차익, 즉 주식을 팔아서 얻는 이익은 '양도소득'으로 분류됩니다. 양도소득과 퇴직소득은 종합소득과 합산되지 않는 '분류과세' 대상이에요.

이 말은 해외 주식 매매 차익에 대한 양도소득세(22% 단일 세율)는 건보료 산정에는 영향을 미치지 않는다는 뜻입니다. 따라서 금융소득 종합과세나 건보료 부담을 피하고 싶다면, 해외 성장주처럼 시세 차익을 노리는 투자 비중을 높이는 것이 하나의 전략이 될 수 있어요. 특히 총 소득이 8,800만 원을 초과하여 세율이 35% 이상으로 높아지는 고소득 직장인 투자자에게는 양도세 22%가 적용되는 해외 투자가 세금 측면에서 더 유리할 수 있습니다.

 

하지만 주의할 점이 있어요. 국내에 상장된 해외 주식 ETF의 매매 차익은 양도소득이 아니라 배당소득으로 과세될 수 있습니다. 배당소득은 당연히 금융소득에 포함되어 건보료에 영향을 미치게 되죠. 그러니 해외 주식에 투자할 때는 직접 투자인지, 아니면 국내 상장된 ETF를 통한 투자인지 잘 확인해야 합니다.

5. 세금과 건보료를 줄이는 똑똑한 절세 전략은 무엇인가요?

금융소득과 건보료 부담을 줄이는 가장 확실한 방법은 '절세 계좌'를 적극적으로 활용하는 것입니다. ISA(개인종합자산관리계좌)나 연금저축 계좌 같은 절세 계좌를 이용하면, 여기서 발생하는 배당소득은 15%의 세금 징수로 과세가 종결됩니다. 이렇게 과세가 종결되면 건보료 소득 산정 대상에서 제외되므로, 건보료 부담을 피할 수 있어요.

특히 고배당이나 이자가 많이 나오는 상품은 일반 계좌가 아닌 ISA나 연금저축 계좌에 배치하는 것이 좋습니다. 또한, 사적연금(개인연금, 퇴직연금/IRP)에서 나오는 소득은 현재 건보료 산정에서 제외됩니다. 2024년 귀속 종합소득세 신고 시에는 사적연금의 저율 분리과세 기준이 연 1,200만 원에서 1,500만 원으로 상향 조정되었으니, 연금 계좌를 활용하는 것이 더욱 유리해졌어요.

만약 퇴사 후 지역가입자로 전환되어 건보료가 너무 많이 나온다면, '임의 계속 가입자 등록' 제도를 활용해 보세요. 퇴사 후 3년 동안은 직장가입자 시절의 보험료를 유지할 수 있습니다. 또한, 건보료는 재산에도 부과되므로, 배우자(6억 원)나 성인 자녀(5천만 원)에게 10년 단위로 비과세 한도 내에서 재산을 증여하여 재산세를 줄이는 것도 건보료 부담 완화에 도움이 됩니다.